ITP e IVA en la transferencia de automóviles entre particulares y profesionales: guía práctica 2026
¿Vas a transferir un automóvil? Conoce al detalle si debes pagar ITP o IVA, casos especiales y los errores más habituales para evitar sanciones en 2026.
ITP e IVA en la transferencia de automóviles: diferencias clave
Al comprar o vender un automóvil usado en España, uno de los trámites más importantes es el pago de impuestos. Dependiendo de si la operación es entre particulares o interviene un profesional (concesionario o compraventa), deberás liquidar el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP) o el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA). Entender las diferencias, cuándo aplica cada uno y los importes aproximados en 2026 es fundamental para evitar problemas con la Agencia Tributaria o la DGT.
Cuándo se paga ITP y cuándo IVA en la transferencia
| Tipo de operación | Impuesto aplicable | Quién lo paga |
|---|---|---|
| Entre particulares | ITP | Comprador |
| Profesional vende a particular | IVA | Comprador (incluido en el precio) |
| Particular vende a profesional | No se paga ITP ni IVA* | --- |
*El profesional puede deducir el IVA en ciertas condiciones, pero para el particular vendedor no hay impuestos en el momento de la venta.
¿Cuánto se paga de ITP en la transferencia?
El ITP varía según la Comunidad Autónoma y suele oscilar entre el 4% y el 8% del valor fiscal del automóvil (no necesariamente el valor de compraventa). Por ejemplo, en Madrid el tipo general es del 4%, mientras que en Cataluña es del 5%. Consulta siempre la normativa de tu comunidad antes de formalizar la transferencia (Agencia Tributaria).
- Ejemplo 2026: Un automóvil valorado fiscalmente en 10.000 € pagaría 400 € de ITP en Madrid y 500 € en Cataluña.
¿Cuándo se paga IVA en la transferencia?
El IVA se aplica cuando el vendedor es un profesional. El tipo de IVA general en 2026 sigue siendo el 21% sobre el precio de venta. En automóviles usados, los concesionarios pueden aplicar el régimen especial de bienes usados (REBU), donde el IVA solo se aplica sobre el margen de beneficio y no sobre el total.
- Ejemplo 2026: Si compras a un concesionario por 12.000 € (IVA incluido), el IVA ya está reflejado en el precio final y no tendrás que liquidar ITP.
Checklist: Pasos para liquidar el impuesto correcto
- Verifica si el vendedor es particular o profesional (consulta factura o recibo).
- Consulta el valor fiscal del automóvil en la web de tu Comunidad Autónoma.
- Si compras entre particulares, descarga el modelo 620 (o 621) de la web de tu Hacienda Autonómica.
- Liquida el ITP en el plazo máximo de 30 días desde la firma del contrato.
- Si compras a profesional, revisa que en la factura aparezca el IVA desglosado o la indicación de REBU.
- Guarda todos los justificantes para la transferencia en la DGT.
Errores frecuentes al transferir y liquidar impuestos
- No identificar correctamente el tipo de vendedor: Confundir a un profesional con un particular puede llevar a pagar el impuesto equivocado.
- Usar el valor de compraventa en vez del valor fiscal: La Hacienda Autonómica puede revisar y exigir la diferencia si el valor declarado es inferior al fiscal.
- Presentar fuera de plazo la autoliquidación: Superar los 30 días puede acarrear recargos y sanciones.
- No guardar justificantes: Sin el pago del ITP o la factura con IVA, la DGT no tramitará el cambio de titularidad.
- Olvidar posibles bonificaciones o exenciones para familias numerosas, minusvalías, etc.: Consulta antes de pagar.
Preguntas frecuentes sobre ITP e IVA en transferencia de automóviles
¿El ITP se paga siempre sobre el valor de compra?
No, se paga sobre el valor fiscal que publica cada Comunidad Autónoma, aunque el importe de compraventa sea menor.
¿Qué pasa si no pago el ITP?
No podrás cambiar la titularidad en la DGT y podrías recibir una sanción y recargo de Hacienda.
¿El IVA está incluido en el precio en concesionarios?
Sí, el precio que ves en un concesionario profesional debe incluir el IVA o especificar si se aplica el régimen REBU.
¿Puedo deducir el IVA si soy autónomo?
Sí, si compras un automóvil para actividad profesional y la factura lo especifica, puedes deducir el IVA soportado.
¿Y si el vendedor es extranjero?
En importaciones desde la UE, puede aplicar IVA en vez de ITP si es profesional. En compras fuera de la UE, se añaden aranceles e IVA de importación.
Resumen: ¿ITP o IVA? Depende del vendedor y la operación
Recuerda: ITP solo entre particulares y IVA cuando interviene un profesional. Consulta siempre el valor fiscal y el plazo de tu Comunidad Autónoma. Para más detalles oficiales, puedes consultar la web de la DGT y la de la Agencia Tributaria.
